Les traitements de « Cut-off » permettent de générer des écritures réalisées en fin de période.
Les écritures sont :
...
Les programmes du Cut-off automatisent la génération des écritures. Une extourne (écriture d'annulation de l'écriture d'origine) est générée le lendemain de la date d'arrêté.
Cut-off : Régularisation Achats – Ventes
Le programme est un traitement qui permet la génération d'écritures de fin de période pour les régularisations des charges et produits concernant les pièces Achat-Vente.
Le traitement évalue des règles et génère une écriture pour chaque règle évaluée.
Les « types d'écritures » sont les suivants :
...
Commande fournisseur sans BR ni facture associée.
Attention : La génération des écritures s'appuie sur les commandes fournisseurs ayant un code opération spécifique non transformés en facture en fin de mois.
Seules les pièces ayant un code opération pour les tiers de type fournisseur, de type « entrée » pouvant évoluées en facture sont concernées.
Les types "Provision sur le transport", "Remise de fin d'année" et "Accord de coopération" doivent être combinés avec des critères de filtrage sur des codes opérations particuliers pour donner un paramétrage cohérent. 
Cut-off : Paramétrage (V10.5)
Les traitements de « Cut-off » et la définition des règles de régularisation font appellent à de nouveaux champs de paramétrage.
Fiche dossier comptable
Le groupe «prorata temporis cut-off » permet de définir la méthode pour le calcul des durées :
- 365 jours : calcul le nombre de jours réels entre 2 dates
- 360 jours : 1 année = 360 jours, 1 mois = 30 jours
Fiche article
La case « Saisie des dates de période obligatoire » de l'onglet « GENERALITES » rend obligatoire la saisie des périodes de début et de fin sur les mouvements lors de la saisie d'une pièce.
...
La date de fin ne peut pas être inférieure à la date de début
Fiche compte
La case « Saisie des dates de période obligatoire » rend obligatoire la saisie des périodes de début et de fin sur les écritures lors de la saisie d'une écriture.
...
La date de fin ne peut pas être inférieure à la date de début.
Cut-off : Règles de génération des régularisations commerciales
La définition et le paramétrage des règles est accessible par l'option de menu : Comptabilité / Fichiers / Tables / Tables liées aux écritures / Règles de génération des régul. Commerciales
Bloc code opération
Le type de règle et le bloc code opération définissent les critères de filtrage à appliquer pour la lecture des lignes de pièces :
- Type de la règle définit les pièces qui seront évaluées
- Le bloc des codes opérations permet le filtrage des lignes de pièce selon des codes opérations.
Bloc comptabilisations
Le bloc comptabilisations permet de décrire l'écriture qui sera générée :
...
Si un compte est paramétré en « compte générique », il faudra préciser le numéro du compte. Et dans ce cas, l'option « cumul » permet de paramétrer si les sommes doivent être regroupées en une seule écriture (case cochée), ou éclatées par pièce (case décochée).
Bloc analytique
Le bloc analytique permet de paramétrer la génération des ventilations analytiques pour l'écriture. Un paramétrage « ventilation générique » nécessitera de renseigner les axes sur lesquels doit se faire la ventilation.
Cut-off : Règles de génération des régularisations commerciales (V10.5)
Il est possible de distinguer les différentes règles via le champ « Application » dont les valeurs possibles sont :
...
Le journal situation provisoire ne peut être qu’un journal de type extracomptable. Il est utilisé lors des générations de situation provisoire. Le journal situation définitive ne peut pas être un journal extracomptable. Il est utilisé lors des générations de situation définitive.
Cut-off : Traitement des régularisations commerciales
Ce traitement sélectionne les mouvements achat/vente à traiter pour générer des écritures comptables selon les règles préalablement définies. Basé sur le même principe que l'intégration comptable des factures clients, ce traitement intègre néanmoins plus de lignes.
Pour lancer le traitement, il est important de bien choisir les options de la partie intégration et de sélectionner les règles que vous souhaitez traiter dans la génération de votre écriture de régularisation. Vous pouvez toujours décocher les règles que vous ne souhaitez pas traiter.
On accède au traitement via l'option de menu : Comptabilité / Traitements périodiques / Génération des régul. Commerciales
Simulation et Mise à jour réelle :
En mode simulation l'intégration comptable n'est pas réalisée. Il ne faut pas oublier de marquer l'option « Avec export », autrement la simulation ne pourra pas être visualisée.
Réserver le dossier commerce et logistique :
Il est recommandé de cocher cette option qui bloque l'accès au module Commerce & Logistique à tout utilisateur pendant le traitement.
Remarque : En mode batch toutes les règles sont automatiquement traitées. Ne pas lancer plusieurs traitements en simultané.
Cut-off : Traitement des régularisations commerciales (V10.5)
Ajout du champ en affichage du dossier comptable.
...
Le calcul de la durée de révision diffère en fonction des règles de régularisation. Il dépend également de la date d'arrêté choisi :
Type de règle | Date Arrêté < Date Début | Date Début < Date Arrêté | Date Arrêté < Date Fin | Date Fin < Date Arrêté |
Factures à établir (FAE) | Non sélectionné | Non sélectionné | Date Arrêté - Date Début Dates incluses | Date Fin - Date Début Dates incluses |
Avoirs à établir | Non sélectionné | Non sélectionné | Date Arrêté - Date Début Dates incluses | Date Fin - Date Début Dates incluses |
Factures non-parvenues (FNP) | Non sélectionné | Non sélectionné | Date Arrêté - Date Début Dates incluses | Date Fin - Date Début Dates incluses |
Avoirs à recevoir | Non sélectionné | Non sélectionné | Date Arrêté - Date Début Dates incluses | Date Fin - Date Début Dates incluses |
Produits constatés d'avance (PCA) | Date Fin - Date Début Dates incluses | Date Fin - Date Arrêté Date fin inclus, Date arrêté non incluse | Non sélectionné | Non sélectionné |
Charges constatés d'avance (CCA) | Date Fin - Date Début Dates incluses | Date Fin - Date Arrêté Date fin inclus, Date arrêté non incluse | Non sélectionné | Non sélectionné |
Pour les règles commerciales, ces durées sont calculées avec les dates de début et fin de période des mouvements des pièces.
...
Remarque : Les frais de pied de page n'entrent pas en compte dans le calcul de l'écriture de révision.
Les filtres généraux :
Type de règle | Type de tiers | Sens | Type de pièce obligatoire | Type de pièce en cours | Montant |
mouvement et code op | mouvement et code op | code op | mouvement | mouvement | |
Factures à établir (FAE) | Client | Crédit | Facture | Facture ou BL | ≠ 0 |
Avoirs à établir | Client | Débit | Facture | Facture ou BL | ≠ 0 |
Factures non-parvenues (FNP) | Fournisseur | Débit | Facture | Facture ou BL | ≠ 0 |
Avoirs à recevoir | Fournisseur | Crédit | Facture | Facture ou BL | ≠ 0 |
Les filtres sur les dates :
...
- Factures à établir (FAE)
- Avoirs à établir
- Factures non-parvenues (FNP)
- Avoirs à recevoir
Facture | Bon de livraison | Date période | |||
Statut | Date | Statut | Date | Présence | Début |
Pas de Facture | Actif | <= Date arrête | Non | ||
Pas de Facture | Actif | Oui | <= Date arrêté | ||
Non intégrée en compta (qq. soit statut) | BL présent (qq. soit statut) | <= Date arrête | Non | ||
Non intégrée en compta (qq. soit statut) | BL présent (qq. soit statut) | Oui | <= Date arrêté | ||
Non intégrée en compta (qq. soit statut) | Pas de BL | Oui | <= Date arrêté | ||
Les règles de régularisation comptable prennent le relais si la facture est intégrée en comptabilité.
...
Les sélections suivantes s'appliquent alors :
Facture | Bon de livraison | Date période | |||
Statut | Date | Statut | Date | Présence | Début |
Pas de Facture | Actif | <= Date arrêté | Non | ||
Pas de Facture | Actif | Oui | <= Date arrêté | ||
Active | > Date arrêté | BL présent (qq. soit statut) | <= Date arrêté | Non | |
Active | > Date arrêté | BL présent (qq. soit statut) | Oui | <= Date arrêté | |
Active | > Date arrêté | Pas de BL | Oui | <= Date arrêté | |
Filtre sur l'établissement et dossier comptable
...
- sélection des mouvements appartenant à l'établissement « D »
- génération des écritures de révisions sur le dossier comptable « 3 »
L’écriture de révision
Champs écriture de révision | Ligne Hors Taxe | Ligne Tva | Ligne Tiers |
Type écriture (Ce2) | Type du journal de la règle (provisoire ou définitif) :
| ||
Ce3 | En Brouillard | ||
Lettrage (Ce4) | Non lettrée | ||
Pointage (Ce5) | Non pointée | ||
Dossier | Dossier comptable de l'utilisateur | ||
Etablissement | Etablissement du mouvement | ||
Date écriture | Date renseignée par l'utilisateur | ||
Compte | Compte de vente ou d'achat de l'article Ce compte est modifié par le masque compte article du régime Tva tiers de la pièce | Compte Tva collectée ou récupérable du taux de Tva (Article et Régime Tva Tiers) | Compte comptable du tiers |
Journal | Journal de la règle (provisoire ou définitif) | ||
Libellé | Si cumul : Code de la règle + Mois / Année de la date d'arrêté Sinon : Code de la règle + Mois / Année de la date d'arrêté + Code Tiers + type de pièce + Numéro pièce | ||
Devise | Devise du mouvement | ||
Sens | Même sens que le mouvement | Même sens que le mouvement | Sens opposé au mouvement |
Montant | Mt Mouvement * Durée Révision _________________________________ Durée Opération | Mt Révision Ht * Taux Tva (Article et Régime Tva Tiers) | Mt Révision Ht + Mt Révision Tva |
La ventilation analytique
...
De même une écriture d'origine possédant plusieurs lignes de compte 7 peut générer plusieurs calculs de révision au sein de la même règle.
Type de règle | Dossier | Nature du compte | Classe du compte | Sens | Date d'écriture | Date début de période | Date fin de période |
Factures à établir (FAE) | Dossier comptable de l'utilisateur | Compte de gestion | Compte de produit (7) | Crédit | > Date arrêté | <= Date arrêté | |
Avoirs à établir | Dossier comptable de l'utilisateur | Compte de gestion | Compte de produit (7) | Débit | > Date arrêté | <= Date arrêté | |
Factures non-parvenues (FNP) | Dossier comptable de l'utilisateur | Compte de gestion | Compte de charge (6) | Débit | > Date arrêté | <= Date arrêté | |
Avoirs à recevoir | Dossier comptable de l'utilisateur | Compte de gestion | Compte de charge (6) | Crédit | > Date arrêté | <= Date arrêté | |
Produits constatés d'avance (PCA) | Dossier comptable de l'utilisateur | Compte de gestion | Compte de produit (7) | Crédit | <= Date arrêté | > Date arrêté | |
Charges constatés d'avance (CCA) | Dossier comptable de l'utilisateur | Compte de gestion | Compte de charge (6) | Débit | <= Date arrêté | > Date arrêté |
Sélection des lignes de compte Tva
...
- elle ne génèrera aucune écriture de révision (pas de ligne hors taxe, Tva ou Tiers)
- elle sera cependant exportée dans l'onglet « Trace » de la règle en tant qu'erreur avec le message « Erreur - régularisation non effectuée : Pas de compte tiers ».
Ecriture de révision
Champs écriture de révision | Ligne Hors Taxe | Ligne Tva | Ligne Tiers |
Type écriture (Ce2) | Type du journal de la règle (provisoire ou définitif) :
| ||
Ce3 | En Brouillard | ||
Lettrage (Ce4) | Non lettrée | ||
Pointage (Ce5) | Non pointée | ||
Dossier | Dossier comptable de l'utilisateur | ||
Etablissement | Etablissement de l'écriture d'origine | ||
Date écriture | Date renseignée par l'utilisateur | ||
Compte | Compte de la ligne HT d'origine | Compte Tva collectée ou récupérable des ventilations Tva d'origine | Compte des lignes Tiers d'origine |
Journal | Journal de la règle (provisoire ou définitif) | ||
Libellé | Si cumul : Code de la règle + Mois / Année de la date d'arrêté Sinon : Code de la règle + Mois / Année de la date d'arrêté + "Ecriture" + Numéro écriture d'origine | ||
Devise | Devise de l'écriture d'origine | ||
Sens | Même sens que la ligne Ht d'origine pour les règles :
Sens opposé de la ligne Ht d'origine pour les règles :
| Même sens que la ligne Ht d'origine pour les règles :
Sens opposé de la ligne Ht d'origine pour les règles :
| Sens opposé de la ligne Ht d'origine pour les règles :
Même sens que la ligne Ht d'origine pour les règles :
|
Montant | Mt ligne HT d'origine * Durée Révision ________________________________________________ Durée Opération | Mt Tva ventilations Tva d'origine * Durée Révision __________________________________________________ Durée Opération | (Mt Révision Ht + Mt Révision Tva) * Mt ligne Tiers origine _____________________________________________________ Mt total ligne Tiers écriture d'origine Ce calcul est fait pour garder la même proportion de chaque ligne tiers sur le montant total des lignes tiers de l'écriture entre l'écriture d'origine et de révision. Une ligne représentant les 3/4 du montant des lignes tiers sur l'écriture d'origine représentera les 3/4 du montant des lignes tiers de l'écriture de révision. |
La ventilation analytique
...
- L'onglet Trace : qui récapitule l'ensemble des mouvements ou écritures d’origine sélectionnés par la règle. Il indique la durée de période et d'opération ainsi que les montants de révisions pour chaque mouvement ou règle. Il permet également de renseigner un message en cas d'indication supplémentaire ou d'erreur.
- L'onglet CCFM : qui récapitule l'ensemble des lignes d'écritures intégrées ou à intégrer. De plus, il récapitule l'ensemble des ventilations analytiques intégrées ou à intégrer et l'ensemble des ventilations de tva intégrées ou à intégrer.
Cut-off : Traitement de suppression des écritures de révision (V10.5)
Il est possible de supprimer les écritures de révision précédemment générées via deux méthodes :
...
- Pour les règles de régularisation sélectionnées
- A la date d'arrêté saisie
- Dans le journal correspondant à la situation choisie. Le journal provisoire de la règle de régularisation pour une situation provisoire ou le journal définitif de la règle de régularisation pour une situation définitive.
Cut-off : Personnalisation du traitement des régularisations commerciales
L'ouverture Executer_Regle_Regul_ReaderSelect_Av est appelée avant la lecture des mouvements et l'on passe à la fonction le RecordSQL qui sert à la lecture. 
Le nom des conditions sur le type de régul :
Switch FRegleRegul.Classif
Case C_Classif_FactureAEmettre
MouvementRegul.Where.Classif_FAE (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_FAE")
Case C_Classif_AvoirAEtablir
MouvementRegul.Where.Classif_AvoirEtab (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_AvoirEtab")
Case C_Classif_FactureNonParvenue
MouvementRegul.Where.Classif_FNP (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_FNP")
Case C_Classif_AvoirARecevoir
MouvementRegul.Where.Classif_AvoirRec (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_AvoirRec")
Case C_Classif_ProvisionTransport
MouvementRegul.Where.Classif_Prov (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_Prov")
Case C_Classif_RemiseFinAnnee
MouvementRegul.Where.Classif_RFA (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_RFA")
Case C_Classif_AccordCooperation
MouvementRegul.Where.Classif_AcCop (fxq.DatD)
MouvementRegul.Where.AddCondition ("Classif_AcCop")
Endswitch
Les clauses qui sont actuellement positionnées :
Cut-off : Provisions et dépréciations de stock
Toutes les factures achats et ventes du module commerce & Logistique doivent être comptabilisées avant de lancer le traitement pour la période de comptabilisation.
Pour les écritures de Stock brut période, les entrées forcées doivent avoir été épurées avec la procédure standard Divalto.
Toutes les écritures seront générées en monnaie de tenue de compte. Les pièces en devises seront converties selon le cours de devise contenu dans la pièce.
Cut-off : Règles de génération des provisions et dépréciations de stock
La définition et le paramétrage des règles est accessible par l'option de menu : Comptabilité / Fichiers / Tables / Tables liées aux écritures/ Règles de génération des provisions de stock
Les règles sont constituées par dossier.
Renseignez le champ « Compte stock article » afin d'indiquer quels sont les articles concernés (voir cette donnée dans l'onglet COMPTABILITE de la fiche article du module Commerce & Logistique).
Renseignez éventuellement le « Dépôt » et/ou la « Nature de stock ». Si les champs « Dépôt » et code « Nature du stock » sont vides, la règle créée concernera tous les dépôts et toutes les natures.
Créez le « Libellé » sous 40 caractères maximum (ce champ n'est pas obligatoire).
On indiquera ensuite quels sont les types d'écritures à générer en cochant ou non la case « Comptabilisation » dans les deux blocs qui suivent : « Stocks et encours » et « Dépréciation de stock ».
Dans chaque bloc indiquez le « code journal » de déversement des écritures, le numéro de « Compte » ainsi que le « Sens » des écritures.
Finalement, vous pouvez indiquer les Axes analytiques. De cette manière, en plus des écritures de provision, la ventilation analytique sera également générée.
La génération de l'écriture comptable et de son extourne associée ne sera effectuée que si la coche « comptabilisation » est active.
La méthode de valorisation du stock appliquée par la règle sera celle de l'article (onglet COMPTABILITE de la fiche article)
Les règles permettent de générer des écritures de provisions de stock ET/OU des écritures de dépréciation. Si les deux blocs sont renseignés, deux écritures seront générées.
Génération d'écriture de provision de stock
On accède au traitement de génération via l'option de menu : Comptabilité / Traitements périodiques / Génération des provisions de stock
Dans l'écriture de provision, la valorisation du stock sera faite conformément au paramétrage effectué dans la fiche article, onglet « COMPTABILITE ». Ce paramétrage peut faire référence au paramétrage par défaut du dossier.
La génération de l'écriture comptable et de son extourne associée ne sera effectuée que si la coche « Comptabilisation » dans le paramétrage des règles est active.
Vous pouvez toujours décocher les règles que vous ne souhaitez pas traiter. En mode batch toutes les règles sont automatiquement traitées.
Traitement de dépréciations de stock
Le traitement valorise les stocks dont l'option "Appliquer une dépréciation" est active et contient une valeur dans le champ de taux (%) de dépréciation. La comptabilisation de la dépréciation sera : le coût de revient de l'article x le taux indiqué dans ce champ. Ce taux de dépréciation est affecté à l'article et apparaît sur la fiche article pour consultation.
Dans l'écriture c'est le taux du code opération qui est applicable et pas celui stocké dans la ligne.
Date :
- La date d'arrêté pour la valorisation du stock.
- La date des écritures de provisions et/ou dépréciations.
- La date des écritures d'extourne de provisions et/ou de dépréciation.
Simulation et Mise à jour réelle :
En mode simulation l'intégration n'est pas réalisée. Il ne faut pas oublier de marquer l'option « Avec export », autrement la simulation ne pourra pas être visualisée.
Plusieurs onglets sont générés avec l'option « export tableur » pour la partie stocks et encours :
...
Dans les deuxième et troisième onglets, vous pouvez visualiser aussi les axes analytiques. Car, toujours selon la règle paramétrée et exécutée, vous générez l'écriture nécessaire pour la mise à jour de la comptabilité analytique.
Les mêmes onglets s'affichent aussi pour les dépréciations, seule la désignation de l'onglet du fichier à intégrer change et affiche "Dépréciation Extourne".
Réserver le dossier commerce et logistique
Il est recommandé de cocher cette option avant de lancer le traitement, pour bloquer l'accès au module Commerce & Logistique à tout utilisateur pendant le traitement.
Attention : Ne pas lancer plusieurs traitements en simultané.