TVA : Généralités
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Il va être extrêmement compliqué de mettre les numéros de pièces sur les règlements si cela n'existait pas précédemment.
Pour un démarrage moins « compliqué », il convient de paramétrer les journaux avec un numéro de pièce a obligatoire ou automatique et de ne traiter la tva que 2 ou 3 mois plus tard pour avoir une base propre au démarrage.
A partir de la version 10.4
afin d'empêcher que ce programme sensible soit accessible par tout le monde, la confidentialité « CV » a été mise en place.
La confidentialité est paramétrée directement sur l'entrée de menu et modifiable via l'option « F4 », « modifier via (F4) ».
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Il est possible, après avoir fait le calcul de TVA, de faire l'édition du détail de la déclaration de TVA. Le programme demande la période à traiter, et propose aussi de ne montrer que le détail pour les écritures d'achat ou de vente, ou les deux.
L'édition se base sur les données calculées au préalable. Le programme n'effectue pas de nouveau calcul.
On accède au traitement par l'option de menu : Comptabilité / TVA / Liste de la TVA à déclarer
Déclaration du
Vous indiquez ici la période (mois et année) de la période à traiter.
TVA à déclarer
Vous sélectionnez le type de Tva à traiter :
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L'édition est construite en 4 parties :
Détail de la TVA à déclarer par pièce et par code de TVA
Récapitulatif par code de TVA avec le total à régler
Ecriture comptable qui serait générée dans l'état actuel
Récapitulatif des montants de TVA à déclarer par taux de TVA, en appliquant les arrondis
Remarque : Il est possible d'effectuer une édition de la TVA à déclarer pour n'importe quelle période déjà déclarée.
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Une fois le calcul et les vérifications effectuées, on peut valider la déclaration de TVA.
Attention : Il n'est plus possible d'apporter des modifications une fois la déclaration validée.
Le mois de déclaration est fixé à la période suivant le mois de dernière déclaration présent dans le dossier. Le programme positionne les données de TVA comme déclarées, puis met à jour le mois de dernière déclaration du dossier ; il supprime également les lignes de TVA reportées qui seront recréées au prochain calcul.
On accède au traitement par l'option de menu : Comptabilité / TVA / Validation de la déclaration
Mois de déclaration
Le mois de la déclaration est renseigné automatique et non modifiable, en fonction de la période en cours de déclaration.
Comptabilisation
En cochant la case « Générer l'écriture de TVA à décaisser », pourrez générer l'écriture de TVA immédiatement.
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Les onglets en dessous présentent 2 tableaux, correspondant aux anciennes déclarations de TVA sur la pièce et aux règlements sur la pièce.
Le pied de page présente les montants de TVA déjà déclarée sur la pièce, le montant à déclarer sur la période en cours, le reste à déclarer sur la pièce ainsi que le montant total de TVA sur la pièce
Onglet « ANCIENNE TVA » dans le superviseur de la déclaration de TVA
Ce tableau liste toutes les précédentes déclarations de TVA sur la pièce en consultation dans le tableau principal. On y retrouve la date de déclaration, ainsi que les montants déjà déclarés
Onglet « REGLEMENTS ASSOCIES » dans le superviseur de la déclaration de TVA
Ce tableau liste tous les règlements associés à la pièce en consultation. On y retrouve les dates, montants et type de règlement, codifiés de la façon suivante :
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Les règlements par tiers payeur différents sont également affichés.
Clic droit dans tableau principal ou dans les onglets du tableau bas dans le superviseur de la déclaration de TVA
Le clic droit sur une ligne permet de consulter :
- l'écriture
- les ventilations de tva
- la facture
L'écriture
Les ventilations de tva
La facture
Bouton Reporter/Ignorer des lignes de TVA dans le superviseur de la déclaration de TVA
Le superviseur de TVA permet, au besoin, de reporter ou ignorer une ou plusieurs lignes de TVA.
Attention : Ces traitements ne sont possibles que sur la déclaration en cours de préparation. Une fois la déclaration validée, il ne sera plus possible d'agir dessus.
Le report de ligne (bouton « Reporter ligne TVA ») permet de reporter à la période suivante la ligne en cours. Elle ne sera alors plus présente dans la déclaration en cours, mais sera à nouveau remontée (et éventuellement mise à jour) lors du calcul de la période suivante. Il est possible de reporter une ligne d'une déclaration à la suivante indéfiniment.
Le programme permet de consulter les lignes reportées avec le bouton « Lignes TVA reportées ».
Un nouveau tableau ayant la même présentation que le tableau principal du programme apparaît et affiche toutes les lignes de TVA reportées. Il est alors possible de reprendre en compte la(les) ligne(s) sélectionnée(s) grâce au bouton « Prendre en compte la ligne ».
On retrouve un traitement similaire avec le bouton « Ignorer ligne TVA ». Lorsqu'on ignore une ligne, celle-ci est considérée comme déjà déclarée à la période précédente. Elle ne sera donc plus remontée sur les déclarations suivantes et disparaitra de la déclaration en cours.
De la même façon qu'avec les lignes reportées, on peut consulter et éventuellement reprendre en compte les lignes ignorées avec le bouton « Lignes TVA ignorées ».
Attention : Une fois une ligne ignorée, si la déclaration est validée, il ne sera plus possible de revenir en arrière. Cependant, la ligne sera tout de même présente dans la déclaration précédente.
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Après avoir calculé ou déclaré la TVA sur une pièce, des contrôles et des restrictions sont appliqués sur la saisie d'écritures.
Lorsque la TVA a été calculée sur une pièce, il est encore possible de modifier l'écriture. Cependant, un message d'alerte s'affichera lorsqu'on souhaite effectuer une modification, afin de prévenir qu'il faudra renouveler le calcul de TVA.
Pour une TVA validée, il devient impossible de modifier les informations sensibles (compte, montants, pièce, …). On peut encore modifier les ventilations analytiques et le libellé de l'écriture.
Formulaires de déclaration de TVA (V10.5)
Le paramétrage des formulaires de TVA est disponible sous forme de fichier.zip. Ces derniers contiennent :
- Le paramétrage des formulaires utilisables
- Les fichiers modèles des formulaires utilisables
- Le paramétrage d'extraction des données (lien TVA extraite / formulaire)
Un programme spécifique accessible via l’option de menu : Comptabilité / TVA / Formulaire / Paramétrage / Import Paramétrage EDI TVA permet de récupérer automatiquement le paramétrage des formulaires ainsi que le paramétrage d'extraction.
Le paramétrage livré est fait sur le dossier commun. Il s’agit des tables :
- Formulaire TVA
- Extraction TVA
Si vous ne voulez pas gérer le paramétrage des formulaire EDI comme une table commune, il faut modifier le fichier Excel (ccftab_TVA_EDI.xlsx) contenu dans le fichier ZIP. (Mettre le dossier de votre choix dans la colonne « Dossier » des onglets « Form_TVA_EDI » et « Zone_TVA_EDI »)
Le paramétrage d'extraction des données, est enregistré dans les mêmes tables que le paramétrage du Bilan / Reporting.
Si vous ne voulez pas gérer ce paramétrage comme une table commune, il faut modifier le fichier Excel « ccfbil_TVA_EDI.xlsx » contenu dans le fichier ZIP. (Mettre le dossier de votre choix dans la colonne « Dossier » des onglets « PosteBilan » et « EnteteBilan » et « Zone_TVA_EDI »).
La récupération du paramétrage d'extraction est optionnel. Décocher si vous avez déjà importé puis modifier le paramétrage d'extraction pour l'adapter à votre plan comptable.
Modèle de formulaire
Le zoom des modèles de formulaires est accessible depuis le menu : Comptabilité / TVA / Formulaire / Paramétrage / Formulaire EDI TVA.
Les formulaires disponibles sont :
- 3310 CA3 / 3310 CA3G + Annexes 3310 A / 3310 TER / 3515 SD
- 3517 SCA 12 / 12E
- 3514
- 3517 DDR
- 3519
- 3517 AGR 12 (Régime agricole)
- 3525 Bis (Régime agricole)
En pièce jointe de chaque en-tête de formulaire vous trouverez le fichier modèle (.xlsx) correspondant au formulaire.
Les fichiers proposés ont une présentation très proche du CERFA du formulaire.
Dans les zones saisissables des fichiers modèles, on trouve le code EDI des zones.
Exemple :
Zone « CA » pour la ligne 01 - Ventes, prestations de services du 3310 CA3
Zone « CB » pour la ligne 02 - Autres opérations imposables du 3310 CA3
Au niveau du zoom, le bouton « cible » permet d'accéder au zoom de définition des zones de formulaires.
Zoom de définition des zones des modèles de formulaire
On trouve dans ce zoom les éléments permettant de définir chaque zone des formulaires.
Vous ne devriez pas avoir à modifier ce paramétrage. Si vous rencontrez un problème nous le faire savoir, nous mettrons à disposition un nouveau fichier ZIP si des corrections sont à apporter.
Paramétrage d'extraction des formulaires
Pour générer des formulaires de TVA non vide, il faut que la TVA ai été calculée sur la période que l'on veut traiter.
Le paramétrage d'extraction, permet de définir quels éléments on doit prendre en compte pour remplir chaque zone.
Accès depuis le zoom des modèles de formulaire ou le menu : Comptabilité / TVA /formulaire / paramétrage extraction.
On peut utiliser plusieurs indices de paramétrage pour une même zone.
Exemple de paramétrage :
Liste à puce Code CA : Ligne 01 (Ventes, prestations de services , ..) DU 3310 CA3 :
On prend la base HT associés au compte 701 à 709.
- Code FP : Ligne 08 TVA normale 20% (base HT):
On utilise 4 indices de paramétrage pour prendre la base HT, associé au code TVA 1/0 (Taux normal 20% débit), 3/0(Taux normal 20% encais.) et 1/8 (TVA autoliquidée 20% débit) et 1/9 (TVA Intracom 20% débit).
Gestion des formulaires
Le traitement est accessible par le menu : Comptabilité / TVA / Formulaire / Préparation des formulaires.
Extraction des données / Nouvelle déclaration
Utiliser cette option, la première fois que vous confectionnez le fichier pour la période choisie.
Saisir la période et le formulaire modèle à traiter.
Attention : les annexes (3310 A , 3310 TER, ou 3515 SD) doivent être extraite, après le formulaire principal.
A la fin le programme va créer un fichier EXCEL correspondant au formulaire souhaité.
Dans ce fichier, certaine cellule contiennent des calculs, il faut donc l'enregistrer (après l'avoir complété si besoin) et utiliser l'option mise à jour des données du programme de préparation des formulaires pour que toutes les données soient bien remontées en base.
L'onglet T-IDENTIF permet de saisir des informations comme :
- Date de cession ou de redressement judiciaire
- Montant des télérèglements et coordonnées bancaires
Extraction des données / Recalcul des données
Utiliser cette option, pour relancer l'extraction des données, après une modification du paramétrage d'extraction ou un recalcul de la TVA.
Extraction des données / Recalcul des données
Utiliser cette option pour régénérer le formulaire EXCEL sans recalculer les données.
Mise à jour des données
Utiliser cette option pour mettre à jours les données du formulaire dans la base de données :
- Récupération des éléments complétés dans le formulaire EXCEL. (si modifications saisies).
- Récupération des cellules d'EXCEL avec formules de calcul (ces données n'ont pas été calculées par l'extraction et il faut faire la mise à jour pour les remonter en base).
Pour vérifier que les données ont bien été remontées, vous pourrez vérifier les informations affichées au niveau de l'entête du formulaire (Onglet DONNEES) via le menu : Compte / TVA / Formulaire / Données des formulaires / Formulaires de TVA.
Fichier EDI
Les formulaires de TVA peuvent être extraite sous la forme de fichier EDI. Utiliser le programme de génération des fichiers EDI accessible par l’option de menu : Comptabilité / TVA / Formulaire / Génération de fichier EDI.
Le fichier généré sera rattaché à l'entête du formulaire.
Envoi par mail des fichiers EDI vers le partenaire EDI
Nous avons créé un nouveau processus : « envoimail_tva_edi » déclenché par l'action « ENVOIMAIL_TVA_EDI » pour permettre l'envoi du fichier EDI au partenaire EDI.
Nouvelles obligations en matière de TVA sur le e-commerce
La nouvelle règlementation encadrant la TVA « Paquet TVA » est entrée en vigueur le 1er juillet 2021. Ces mesures visent à simplifier les démarches administratives des entreprises effectuant des ventes transfrontalières de biens et services à destination de clients non-assujettis à la TVA (particulier ou régime spécifique) par l’intermédiaire d’un site de e-commerce ou d’une place de marché.
Le détail des nouvelles règles et des nouveaux seuils sont disponibles ici.
Le traitement dans l’ERP Divalto infinity
Afin d’appliquer le taux de TVA lié à l’Etat membre où se situe le client, une adaptation de la plateforme marketplace ou du site e-commerce sera nécessaire et conditionnera le traitement dans l’ERP. En effet la transaction faite sur le site devra remonter des informations cohérentes à l’ERP en matière de régime appliqué en fonction de la localisation du particulier ayant fait une transaction afin de permettre à l’ERP d’appliquer les bons taux de TVA.
Adaptation des régimes TVA Tiers
Aussi, il conviendra de mettre en adéquation les régimes TVA Tiers existant dans Divalto infinity, et leur appliquer un masquage de compte permettant d’identifier ces opérations dans les écritures :
Les clients faisant l’objet de ventes entrant dans le champ d’application de cette nouvelle règlementation, devront alors disposer du Régime TVA Tiers concernés.
Application des taux de TVA respectifs aux Etats membres
Dans le but de traduire les différents taux de TVA existants, il s’agira de prévoir les combinaisons TVA Tiers précédemment créés avec les TVA articles, en leur paramétrant le taux ainsi que les comptes de TVA collectée pour mieux les identifier par la suite.
Préconisation Divalto : sachant que, les opérations devront être déclarées sur la CA3 si les ventes à distance intracommunautaires ne dépasse pas le seuil de 10 000€ de chiffre d’affaires HT annuel glissant, il serait préférable de dupliquer les combinaisons selon le mode de déclaration tout en distinguant les comptes articles.
Par exemple, prévoir une combinaison avec un compte spécifique pour la déclaration CA3 (masquage *****100 à *****109), puis une autre combinaison avec un compte spécifique pour le Guichet Unique OSS (masquage *****110 à *****199), comme ci-dessous sur la Belgique :
L’impact de ces choix sera mesurable dans le paragraphe « Adaptation du paramétrage du fichier EDI ».
Identification des opérations
Dans la liste de contrôle de TVA à déclarer, les différentes opérations sont identifiées dans l’édition par les régime Tiers précédemment créés
Ces éléments devront être conservés et totalisés par trimestre en cas de déclaration sur le Guichet unique OSS (option), ou auprès de chaque administration fiscale des Etats membres en cas d’immatriculation directe (méthode par défaut).
Adaptation du paramétrage du fichier EDI (disponible à partir de la version 10.3)
En cas de déclaration automatique de la CA3 depuis l’ERP Divalto infinity, il sera éventuellement nécessaire d’adapter le paramétrage du fichier EDI afin d’exclure le masquage des comptes indiqués dans les régimes TVA Tiers concernés.
Préconisation Divalto : cela concernera notamment la ligne de « Ventes, prestations de service », qui devra exclure toutes les opérations concernées, qu’elles soient à déclarer en CA3 ou via le Guichet Unique OSS.
Également, une rubrique devra être créé afin de prévoir la prise en compte des ventes à distance intracommunautaires si le seuil de 10 000€ de chiffre d’affaires HT annuel n’est pas atteint, afin qu’elle apparaisse dans la bonne rubrique (5A) dans la CA3.
Dans notre exemple, sur la ligne représentant la rubrique 01 de la CA3 regroupant les « Ventes, prestations de service », paramétrer un masquage d’exclusion *****1** pour empêcher la prise en compte des différentes ventes E-commerce (CA3 ou Guichet Unique).
Puis créer une nouvelle ligne représentant la rubrique 5A de la CA3, spécifique aux « Ventes à distance taxables dans un autre Etat membre au profit des personnes non assujettie – Ventes B to C » si le seuil de 10 000€ de chiffre d’affaires HT annuel n’est pas atteint.
Ainsi, le fichier EDI prendra en compte les opérations concernées sur la CA3 en cas de seuil non-dépassé, ou aucune opération si le seuil est dépassé pouvant faire l’objet d’une déclaration sur le Guichet Unique OSS.
Les évolutions prévues dans la prochaine version de l’ERP Divalto infinity (V10.7)
A compter de la version 10.7, l’ERP Divalto infinity intègrera les évolutions suivantes :
- Distinction des opérations à déclarer entre la CA3 et le Guichet Unique, dans le Superviseur de déclaration de TVA
- Mise en place d’une interrogation permettant de retrouver l’ensemble des opérations concernées trimestriellement.